用友NC财务ERP常见名词（一）

客商信息

       客商信息就是客户和供应商信息

二次登录

      二次登录是指一次登录后（登录系统是第一次登录），进入总账系统之前的再次登录（在登录系统状态下进入有权限的账务模块需要二次验证账户信息），操作员通过选择有权限的主体账簿，以确定进行会计核算及管理的主体。

辅助余额表

       辅助余额表（又称：科目辅助余额表），是依据所选的辅助核算来现实，如：选择客户辅助，就是应收账款，预收账款的金额；选择部门辅助，就是显示各部门发生数据，这些辅助核算纬度上的余额信息。

辅助明细账

       辅助明细账（又称：科目辅助明细账），是依据所选的辅助核算来现实，如：选择客户辅助，就是应收账款，预收账款的金额；选择部门辅助，就是显示各部门发生数据，这些辅助核算纬度上的资金变动明细账务记录。

辅助核算

       在实际的会计核算流程和实际业务中，并不是单独使用会计科目就可以描述所有的业务的，一定需要一些辅助核算的纬度。举个例子：「应付账款」需要用到「供应商」这个辅助核算纬度，「应收账款」需要用到「客户」这个纬度，「银行存款」需要核算到「具体的银行账户」等等。基本上来说，除了「实收资本」、「汇兑损益」、「财务费用」等科目之外，其他的科目基本上都需要「交易方」、「部门」、「产品」或者是「项目」这样的辅助核算纬度，如果是多公司的组织，那么还需要一个最重要的「公司」来作为核算纬度。

       那么，在这样多纬度会计核算的体系中，如果按照传统的「会计科目」这样的结构，那么科目的设置规则就一定是以下这样的

               可想而知，如果银行存款的账户继续增加的话，那就又要增加很多的科目。如果按照这样的科目设定规则，那么「应付账款」这样核算到供应商的，那岂不是一个供应商就要增加一个科目？当然，可以把供应商信息写在分录的备注里面，但是那样就没有办法方便的查找和管理了。

科目性质

       科目性质又称：余额方向，借贷方向，有的软件上用：收入，支出来表示，也大部分还是用：借，贷来表示；

余额方向

       余额方向是指科目出现余额时是在借方还是贷方，如果科目余额为0则用“平”来表示；

试算平衡

        试算平衡，是指根据借贷记账法的记账规则和资产与权益(负债和所有者权益) 的恒等关系，通过对所有账户的发生额和余额的汇总计算和比较，来检查账户记录是否正确的一种方法。其内容包括：

        1、检查每次会计分录的借贷金额是否平衡；

        2、检查总分类账户的借贷发生额是否平衡；

        3、检查总分类账户的借贷余额是否平衡；

本币

      本币（Local Currency）指某个国家的法定货币。比如中国的本币是人民币，与外币对应。

原币

      原币（Original Currency），即所做业务用的币种。比如和某供应商交易使用的是美元，那么这种交易记录的原币就是美元。

外币

      外币（Foreign Currency）。一般意义上指代，本国货币以外的其他国家或地区的货币。会计学上指代记账本位币以外的货币。一般叫非记账本位币。

本位币

       会计上简称的“本币”应该是 记账本位币（Account Standard Money），即会计记账、合算时所采用的货币。也称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。与辅币对应。

辅币

      辅币亦称“辅助货币”，“主币”的对称。指主币单位以下的小额货币，供日常零星交易和找零之用。其特点是面额小、流通频繁、磨损快，故多用铜、镍等贱金属或其合金铸造，也有些辅币是纸制的。如我国现有1分、2分、5分的铸币作辅币，也有1分、2分、5分、1角、2角、5角的纸币作辅币。

其他

借方

        借贷记账法中的借方，常用：DR来表示，对应的英文单词是：debtor。

贷方

       借贷记账法中的贷方，常用：CR来表示，对应的英文单词是：creditor。

未完待续中。。。